Отличия между ИП и ООО

997

Содержание:

  • В чем отличие ООО от ИП
  • ИП или ООО: что лучше
  • Отличие ООО от ИП: плюсы и минусы 
    • Отличия налогообложения ИП и ООО
    • Подготовка документов для регистрации ИП и ООО
    • ИП и ООО — ограничения
    • ИП и ООО — закрытие

Самые распространенные формы регистрации бизнеса в России — Индивидуальный предприниматель (ИП) и Общество с ограниченной ответственностью (ООО). В статье разберем их основные отличия: достоинства и недостатки этих форм ведения малого и среднего бизнеса, что проще зарегистрировать и ликвидировать, а также рассмотрим, какие налоговые системы применяются для ИП и ООО, что выгоднее для бизнесмена.

Отличия между ИП и ООО

В чем отличие ООО от ИП

Главное отличие ИП, ООО и самозанятого происходит из их разного правового статуса. ИП − это физлицо, зарегистрировавшееся как бизнесмен. Оно не располагает своим собственным имуществом, поэтому несет ответственность личными вещами при банкротстве, неуплате налогов и долгов. 

У ИП нет названия. Оно всегда оформляется на ФИО физлица.

ООО − это юридическое лицо. Оно имеет права, обязанности, свое имущество. При банкротстве ООО рискует средствами уставного капитала, минимальный размер которого составляет 10 тыс. рублей. 

С 2018 года в России существует также особый налоговый режим — самозанятость. Самозанятым гражданином признается это физлицо, которое уплачивает налог на профессиональный доход по льготной ставке. 

ИП или ООО: что лучше

Большинство новичков затрудняются с выбором правового статуса, т.к. не совсем понимают, в чем разница между ИП и ООО.

Если планируете открыть свое небольшое дело в одиночку и не боитесь отвечать по обязательствам своим имуществом, то подойдет Индивидуальное предпринимательство. Можно работать даже без наемных работников и нести ответственность самостоятельно.

Единственный сотрудник, который вам потребуется — это бухгалтер, но его можно привлечь на аутсорсе. 

Отличия между ИП и ООО

Если планируете открыть бизнес совместно с кем-то, то рекомендуем оформить ООО. Такая форма разрешает взять в долю до 50 человек. Обязательно назначается директор, который будет руководить деятельностью предприятия. Все ООО ведут бухгалтерский учет и фиксируют каждую операцию. Бухгалтерский учет ООО — более сложный, особенно если предприятие выбирает основную систему налогообложения (ОСНО). 

Отличие ООО от ИП: плюсы и минусы 

У ООО следующие преимущества:

  • возможно иметь несколько соучредителей;
  • можно заниматься любой коммерческой деятельностью;
  • каждый участник отвечает только долей уставного капитала;
  • конкурентоспособность, если вы работаете с крупным бизнесом — многие юридические лица предпочитают не работать с ИП;
  • возможно перепродать, приобрести или переписать предприятие;
  • есть возможность привлечения новых инвесторов и расширения бизнеса.

Но есть и недостатки:

  • нужен юридический адрес на территории РФ;
  • трудоемкая регистрация;
  • обязателен уставной капитал;
  • большой объем бухгалтерской отчетности;
  • высокие налоги и штрафы;
  • сложнее открыть дочернее предприятие в другом населенном пункте;
  • более высокая госпошлина при регистрации (4000 рублей);
  • нельзя использовать патентную налоговую систему;
  • вся деятельность строго документируется;
  • трудоемкое закрытие бизнеса.

Главные преимущества ИП: простая, быстрая и дешевая процедура регистрации. Госпошлина составляет 800 рублей. 

Отличия между ИП и ООО

Недостатки: сложности масштабирования, необходимость отвечать по обязательствам своим имуществом, невозможность привлекать соучредителей и отказ многих юридических лиц работать с ИП. 

Отличия налогообложения ИП и ООО

Есть основная и специальные системы налогообложения: 

  • общая система налогообложения (ОСНО);
  • упрощенная система налогообложения (УСН, или “упрощенка”);
  • единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН);
  • патент (только для ИП). 

При ОСНО налог на доход составляет 13%. Также нужно платить дополнительные налоги, включая НДС, земельный, водный и т.п. Кроме того, ОСНО предполагает самую сложную систему налогового учета. Этот вид налогового режима выгоден только для очень крупных предприятий, который работают с другими компаниями, также являющимися плательщиками НДС. 

Упрощенка подразумевает уплату одного налога. УСН бывает двух видов:

  1. УСН “Доходы” — налоговая ставка 6% от всей прибыли. Расходы не учитывают. 
  2. УСН «Доходы минус расходы» подразумевают уплату от 5-15% разницы между прибылью и расходами.

УСН можно сочетать с патентом, т.е. какой-то вид деятельности вести по УСН, а другой учитывать на патенте. При такой системе налогообложения отчетность вообще не ведется. Все учитывается в Книге расходов и доходов, которую по окончании года попросит налоговая. 

Патент покупается на срок от 1 до 12 месяцев и подразумевает единовременную оплату, заменяющую все налоговые сборы. 

Применять упрощенную или патентную систему может не каждое ИП: есть ограничения по сферам деятельности, размерам доходов и количеству сотрудников.

ООО также может выбрать все вышеперечисленные режимы налогообложения, кроме патента. При выборе ОСНО налог составит 20%.

Если не подать уведомление о переходе на особый налоговый режим сразу или в течение месяца после регистрации, любое ООО или ИП автоматически прикрепят на ОСНО. Потом перейти на другую налоговую систему будет сложнее. Например, на УСН нельзя перейти в любой момент — только с 1 января следующего года. 

Помимо налоговых платежей, нужно уплачивать страховые взносы в ПФР. Они составляют 22% от размера зарплаты по МРОТ. В медицинское страхование уплачивают 5,1 % от МРОТ. В сферу социального страхования потребуется выплачивать 2,9% От МРОТ. 

Читайте подробнее про выбор системы налогообложения. 

Подготовка документов для регистрации ИП и ООО

Чтобы зарегистрировать ту или иную форму малого или среднего бизнеса, придется собрать пакет документов. Проще подготовить документацию на регистрацию Индивидуального Предпринимательства. Перечень документов следующий:

  • заявление о госрегистрации по форме Р21001;
  • паспорт и его копия; 
  • ИНН;
  • чек об уплате госпошлины в размере 800 рублей. Оплачивать не нужно, если оформляете документы через МФЦ, портал «Госуслуг» или нотариально.
Отличия между ИП и ООО

Для ООО пакет документов расширен. Он состоит из:

  • заявления о госрегистрации по форме Р11001;
  • решения собственника, если ООО организовано в одном лице либо протокола собрания, если участников несколько человек;
  • чек об уплате госпошлины. Она составляет 4000 рублей. Оплата не требуется, если бумаги подаются в электронном виде;
  • документа, подтверждающего юридический адрес.

Желательно одновременно с регистрацией подать уведомление о переходе на специальный налоговый режим.

Может понадобиться дополнительная документация:

  • уведомление о переходе на УСН;
  • согласие владельца жилого помещения на регистрацию юридического адреса, оформленное в письменном виде. бумаги должны быть заверены нотариально, если документы подает посредник;
  • вид на жительство для иностранных граждан;
  • справка о дееспособности несовершеннолетнего лица, если он является соучредителем ООО.

Есть требования к оформлению каждого документа. Неправильное оформление бумаг повлечет отказ государственных органов в регистрации малого или среднего бизнеса. Период регистрации занимает три рабочих дня с момента получения налоговой необходимых документов.

ИП и ООО — ограничения

Сфера деятельности ИП имеет ограничения. Им запрещено заниматься банковской деятельностью, страхованием, производить винно-водочные изделия, заниматься производством лекарственных средств, оружия, а также охранной деятельностью. 

Обычно запреты или прямо прописаны в законе, или они возникают, когда нужно получить лицензию или разрешение, которое не выдается индивидуальным предпринимателям. 

Для ООО разрешен любой вид деятельности. Главное, чтобы выбранный налоговый режим позволял заниматься этим бизнесом

У ИП решения принимаются единолично. У ООО решения принимают все учредители, и это фиксируются в письменном виде. Каждый учредитель ООО имеет право голоса, а также право на прибыль, которая зависит от доли уставного капитала.

ИП и ООО — закрытие

ИП закрыть проще. Вот что для этого нужно сделать:

  • уволить сотрудников;
  • снять онлайн-кассу с учета;
  • написать заявление о закрытии ИП. Если документы подали в налоговую, то период ликвидации составляет 5 рабочих дней с момента получения документов налоговой. Если подали через МФЦ − закроют через 11 дней;
  • оплатить все взносы в течение 15 дней после ликвидации бизнеса;
  • уплатить налоги, сдать отчетность;
  • закрыть расчетный счет в банке.

ООО ликвидировать сложнее:

  • на общем собрании учредителей принимается решение о ликвидации;
  • затем нужно уведомить налоговую инспекцию;
  • дождаться публикации в СМИ;
  • Служба занятости известит об увольнении сотрудников;
  • надо сдать в налоговую промежуточный баланс;
  • выплатить все долги кредиторам;
  • сдать в налоговую итоговый ликвидационный баланс.

На закрытие ООО уйдет примерно четыре месяца.

Мы разобрали, чем отличается ИП от ООО. Отличий между ними довольно много. У каждой формы бизнеса есть и достоинства, и недостатки. Единственной оптимальной формы регистрации бизнеса не существует — все зависит от того, какой именно бизнес вы планируете открывать, в какой нише, с каким оборотом, сколько сотрудников вам придется нанять и кто будет вашими контрагентами. 

Отличия между ИП и ООО

ИП больше подходит для мелкого бизнеса с одним учредителем, небольшими оборотами и маленьким штатом сотрудников. Но сначала надо удостовериться, что этот вид деятельности разрешен для ИП. 

ООО подходит для крупного бизнеса, в который привлекаются соучредители и инвесторы, а партнерами и контрагентами являются другие юридические лица. 

Проанализируйте информацию и подумайте, что лучше выбрать в вашем конкретном случае: ИП и ООО.

Читайте также про пользу 1С бухгалтерии для ИП.

Отличия между ИП и ООООтличия между ИП и ООООтличия между ИП и ООООтличия между ИП и ООООтличия между ИП и ООО (Пока оценок нет)
Отличия между ИП и ООО Загрузка…

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here