Что такое индивидуальное предпринимательство?

18295

Содержание:

  • Что такое индивидуальное предпринимательство (ИП)?
  • Как оформить ИП?
    • Видео — инструкция с советами по оформлению индивидуального предприятия
  • С какими налогами имеет дело ИП
  • Какую систему налогов выбрать для ИП

И так, вы решили открыть собственное дело и желаете зарегистрировать предпринимательскую деятельность, чтобы вести легальный, «белый» бизнес. По своей сути индивидуальное предпринимательство это самая простая организационно-правовая форма, которая существует в России.

Что такое индивидуальное предпринимательство?

Что такое индивидуальное предпринимательство (ИП)?

Индивидуа́льное предпринимательство — это предпринимательская деятельность направленная на получение дохода, зарегистрированная в установленном законом порядке и осуществляемая физическим лицом. Основана на собственности самих физических лиц без регистрации юридического лица.

Индивидуальные предприниматели (далее «ИП), являются обычными физическими лицами, за исключением того, что имеют свидетельство о регистрации бизнеса и поставлены на учет в налоговую. Поэтому не стоит путать их с юридическими лицами (ООО, например) и прочими организационными формами. Ответственность у ИП и ООО совершенно разная, так как первый – физическое лицо, а второй – юридическое.

Многие начинающие бизнесмены выбирают форму ИП не случайно. У данной организационной формы есть целый ряд преимуществ. Например, для регистрации ИП не нужно подготавливать целую пачку документов, и оббегать кучу инстанций. В отличие от регистрации той же ООО, где чаще всего приходится обращаться за помощью к специалистам, в случае с ИП вы ограничиваетесь 4 документами, в которые входят: копия паспорта, копия свидетельства ИНН, квиток об уплате госпошлины и заявление на регистрацию деятельности. К тому же, регистрация индивидуального предпринимательства стоит сущие копейки – вам нужно заплатить всего 800 рублей государственной пошлины и на этом ваши расходы закончились.

Другое явное преимущество – сроки регистрации. Проверка документов в налоговой, которые вы подаете на регистрацию, занимает всего 5 рабочих дней (это по закону). Получается уже через неделю после подачи документов в ИФНС – вы индивидуальный предприниматель. Просто, быстро и легко!

С юридической точки зрения, некоторые бизнесмены выбирают ИП, потому что размер штрафов в случае нарушения законодательства сравнительно мал. Сравнительно, потому что если у вас ООО, то за одинаковое нарушение (например, не провели во время аттестацию рабочих мест) размер штрафа для вас будет в 5-10 раз больше, чем для «ИПэшника». С этой точки зрения выгодней быть физическим лицом, нежели юридическим. Хотя зачем нарушать что – то, когда можно работать честно, но в нашей стране все может быть.

Есть, безусловно, и минусы у данной организационной формы. Одно из самых существенных – ответственность по обязательствам. Индивидуальные предприниматели в случае юридической ответственности (банкротство, судебные разбирательства и т.д.) отвечают по обязательствам всем своим имуществом. То есть своим домом, квартирой, машиной, компьютером и т.д. Судебные приставы могут отобрать все для погашения долга, что принадлежит ИП по праву собственности. А вот ООО (общество с ограниченной ответственностью) отвечает лишь своим уставным капиталом, тем, что внесли его учредители (и активами организации).

К тому же, форма ИП не удобна в случае открытия бизнеса несколькими лицами, например партнерами по бизнесу. Регистрировать ИП можно только на одного человека. Получается, что на одного вещают все обязательства, и в случае чего он несет полную ответственность, а другие будут «не при делах». В таком случае, обычно регистрируют ООО.

Как оформить ИП?

Хорошо, вы твердо решили регистрировать ИП. Порядок ваших действий будет следующий:

  1. Идёте в налоговую инспекцию по месту вашего жительства (по прописке). Берете у них реквизиты для уплаты государственной пошлины за регистрацию ИП. Идете в банк и оплачиваете 800 рублей (по состоянию на 2019 год);
  2. Заполняете заявление на регистрацию ИП по форме, утвержденной Федеральным законом.  Форму можно скачать и в интернете, но она постоянно меняется и можно случайно заполнить форму в более старой редакции. Такое заявление у вас не примут. Поэтому, не поленитесь спросить действующую форму заявления непосредственно в налоговой. Так будет надежнее. За одно проконсультируетесь по поводу заполнения заявления, в том числе по выбору ОКВЭДов (отдельный разговор).
  3. Делаете ксерокопию  паспорта. Не всех листов, а только тех, где есть записи. Также делаете ксерокопию ИНН.  Паспорт и оригинал ИНН берете с собой в налоговую, они могут пригодиться (паспорт нужен обязательно)!

И так, перед подачей документов на регистрацию у вас на руках должны быть: квитанция об уплате госпошлины, ксерокопии паспорта и ИНН, заявление на регистрацию ИП. Если чего то из данного списка у вас не будет, документы на регистрацию у вас не примут.

Что такое индивидуальное предпринимательство?

После благополучной сдачи документов в налоговую по закону через 5 рабочих дней вы можете приходить за свидетельством о регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. В налоговой вам должны выдать: свидетельство о регистрации, свидетельство о постановке на налоговый учет, выписку из ЕГРИП.

Кроме этого, ИФНС подает информацию о вашей регистрации во внебюджетные фонды – ПФР и ФСС. По закону предприниматели обязаны уплачивать страховые отчисления в данные внебюджетные фонды. Поэтому, после того, как получите документы в налоговой, вам нужно посетить Пенсионный фонд и Фонд социального страхования и забрать у них свидетельства о постановке на учет в данных фондах.

Видео — инструкция с советами по оформлению индивидуального предприятия

С какими налогами имеет дело ИП

Все налоговые сборы и обязательные платежи индивидуального предпринимателя делятся на четыре группировки: 

  • платежи «на себя» с фиксированной суммой; 
  • взносы на страхование и сборы на зарплаты работников; 
  • отчисления согласно выбранному режиму налогообложения; 
  • дополнительные налоговые сборы (с учетом основной деятельности). 

ИП обязан делать страховые взносы «на себя» при любой системе налогообложения, и даже в случае, когда деятельность не ведется, а доход отсутствует. 

Если предприниматель работает без наемной рабочей силы, то обязательные налоговые отчисления он должен осуществлять только на себя: сюда входят взносы в Пенсионный фонд и фонд соцстрахования. Если годовой доход ИП превышает 300 тыс.руб., необходимо дополнительно к фиксированному налоговому сбору добавить 1% от суммы, которая свыше суммы 300 тыс.руб. 

Когда предприниматель нанимает к себе на работу специалистов, то в таком случае он берет на себя дополнительные обязательства и расходы, а именно: 

  • начислять и удерживать НДФЛ с зарплат работников;
  • ежемесячно оплачивать страховые сборы на работников.

Налогообложение предпринимательской деятельности предусматривает несколько режимов:

  1. Базовым режимом налогообложения выступает Общая система (ОСНО). Остальные системы называются специальными налоговыми режимами, поскольку они имеют свою сферу действия, определенные условия применения и особенности по регионам. ОСНО предполагает сложный налоговый учет и выплату сразу многих налогов (налог на прибыль 20%, НДС от 0% до 18%, налог на имущество до 2,2%). Как правило, такой налоговый режим не выгоден для малого бизнеса. 
  2. Специальный налоговый режим Упрощенная система (УСН, «упрощенка») –чаще всего она самая выгодная, как в части уплаты налогов, так и по удобству ведения отчетности. Если сравнивать с другими спецрежимами, то под регламент упрощенки подпадает наибольшее число разновидностей предпринимательской деятельности. Базовые налоговые ставки 6% со всех доходов или 15% с разницы между доходами и расходами.
  3. Применяемая исключительно для ИП Патентная система (ПСН) с условием численности наемной рабочей силы на предприятии не более пятнадцати человек. Также есть ограничения по видам деятельности, по годовому доходу (до 60 млн. рублей); они не могут привлекать для работы других ИП. 
  4. Режим налоговых сборов, предназначенный для сельхозпроизводителей — это Единый сельхозналог (ЕСХН). Регламентирует налогообложение индивидуальных предпринимателей, у которых прибыль от сельхоздеятельности составляет более  70% от всего дохода. Ставка налога от 0% до 6% в зависимости от региона. 
  5. Недавно введенный налоговый сбор — Налог на профессиональный доход (НПД) разработан для самозанятых граждан, получающих прибыль от своей профдеятельности.

Выбор системы зависит от многих факторов, в их числе — вид бизнеса, количество сотрудников, объем выручки и прочее. К числу дополнительных налоговых сборов и обязательных выплат ИП относят налоги на выпуск и продажу подакцизных товаров, на добывание ископаемых, за использование недр, биоресурсов, водных объектов и другие. 

Читайте также про пользу и необходимость 1С для ИП. 

Какую систему налогов выбрать для ИП

ОСНО можно применять абсолютно для любых видов деятельности, без ограничений.  Если вы не напишете заявление о переходе на специальный налоговый режим одновременно с регистрацией ИП / ООО или в тридцатидневный срок после регистрации, автоматически вас поставят на учет по ОСНО. 

Для УСН возможностей несколько меньше – запрещается выпускать продукцию, подпадающую акциз (исключение виноград и виноматериалы), заниматься страховым, банковским бизнесом и другое (весь перечень обнародован в ст.346.12 НК РФ). 

Патентное налогообложение ограничивает сферы деятельности ИП услугами и торговлей. И еще один недостаток в том, что на каждую разновидность предпринимательства нужно получать свой патент, а если вы захотите перенести бизнес в другой регион РФ, то, придется оформлять патент по новой, так как в другом субъекте РФ патентные документы будут недействительны. 

Патент выдается на срок от 1 месяца до 1 года. 

ЕСХН могут применять исключительно сельхозтоваропроизводители, но никак не предприятия по переработке. При этом сельхозпроизводство должно выступать основным видом бизнес-деятельности и приносить не менее 70% прибыли.

НПД — это недавно введенная налоговая система сборов для самозанятых граждан, действует во всех субъектах РФ с 2021 года. Для нее характерна наиболее низкая ставка на прибыль — от 4%, кроме того, нет необходимости ИП делать взносы в пенсионный фонд. Однако и ограничений хватает, главные из которых: лимитирование дохода на сумму 2,4 млн. в российской валюте за год, запрет на использование наемного труда, а также исключаются некоторые виды предпринимательства. 

Люди, которые пользуется режимом НПД, вместо 13% НДФЛ оплачивают сбор по ставке 4%, когда сотрудничают с физлицами, а если с юрлицами — то 6%. 

Что такое индивидуальное предпринимательство?

На всех спецрежимах налогообложения, кроме ОСНО, оплачивать налог на добавочную стоимость не нужно, кроме сбора при импорте товаров в Россию. С одной стороны, это плюс для ИП, но с другой – есть свой минус.  Потому что крупные заказчики, серьезный бизнес неохотно работает с предпринимателем, у которого нет НДС в цене покупки. Этот факт в некоторой степени ограничивает перспективы развития бизнеса. Поэтому обычно крупный бизнес выбирает ОСНО, а мелкий бизнес предпочитает работать на одном из специальных режимов налогообложения. 

Читайте подробнее про выбор системы налогообложения.

Что такое индивидуальное предпринимательство?Что такое индивидуальное предпринимательство?Что такое индивидуальное предпринимательство?Что такое индивидуальное предпринимательство?Что такое индивидуальное предпринимательство? (3 оценок, среднее: 3,00 из 5)
Что такое индивидуальное предпринимательство? Загрузка…

1 КОММЕНТАРИЙ

  1. ДД! Было бы не плохо еще просветить и по налогам. Что такое УСН в чем разница от обычной и для кого она предпочтительней. Например для магазина обуви или для разлива пива.Спасибо

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here