У начинающих предпринимателей, которые хотят создать собственные предприятия в производственной, торговой сферах или в сфере оказания услуг, часто не хватает собственных средств для организации подобного бизнеса. В связи с этим возникает необходимость привлечения заёмных средств в виде банковских кредитов.
Для того, чтобы получить кредит в надёжном и стабильно работающем банке на выгодных условиях, нужно тщательно изучить процесс составления технико-экономических обоснований. Кроме этого, грамотное технико-экономическое обоснование будет способствовать его грамотной организации, будет являться своеобразной пошаговой инструкцией и инструментом для анализа эффективности первоначальных инвестиций.
Что такое ТЭО
Технико-экономическое обоснование (ТЭО) – это официальный документ, который содержит технические и экономические исследования в целях определения целесообразности задуманного бизнес-проекта. Основная цель разработки ТЭО – привлечение необходимых кредитных средств для открытия малого и среднего бизнеса и создания предприятий в различных сферах деятельности – торговле, производстве, предоставлении услуг.
ТЭО также важная составная часть бизнес-плана, в котором, кроме него, присутствует характеристика компании и производимых её продуктов, анализ рынков сбыта, детальный анализ рисков и маркетинговой стратегии.
К оформлению, содержанию и структуре ТЭО в настоящее время не предъявляется каких-либо чётких законодательных и нормативных требований. Они могут зависеть от предполагаемых масштабов деятельности создаваемого предприятия, от отраслевой специфики и от требования банка, в котором планируется получить кредит.
Как составить технико-экономическое обоснование
ТЭО составляется в следующем порядке:
- собираются исходные данные и общая информация об интересующем секторе рынка;
- анализируются существующие технические и финансовые возможности уже действующего бизнеса (при его наличии);
- анализируются источники сырья и прочие материальные факторы;
- рассчитываются капитальные затраты для достижения поставленных целей;
- рассчитываются эксплуатационные затраты;
- составляется производственный план;
- определяется финансовая политика.
Расчёты в ТЭО предоставляются в форме таблиц, содержащих движение и баланс денежных средств. Объём ТЭО может составлять от 5 – 10 страниц с приложениями для получения финансирования под создание мелких торговых точек и до 200 – 300 страниц для обеспечения инвестиций под крупный инновационный проект.
Что включает ТЭО проекта
Исходя из сложившейся практики получения кредитных ресурсов для создания собственного бизнеса, в грамотно разработанном ТЭО, которое с высокой долей вероятности обеспечит выполнение поставленной задачи рекомендуется указать максимум информации.
Вот что включает ТЭО проекта:
- наименование проекта;
- цель проекта – создание предприятия, которое производит товары или реализует услуги и сфера деятельности;
- участники проекта – инициаторы и исполнители, их опыт и сфера деятельности;
- основные виды деятельности, производственные возможности и виды первой продукции;
- место расположения предприятия – собственное или арендованное, адрес, площадь и другие характеристики;
- будет создано юридическое лицо (например, ООО) или индивидуальный предприниматель;
- руководители и исполнители проекта;
- стоимость работ с поэтапной разбивкой, к примеру:
| Наименование этапа | Стоимость,
тыс. руб. |
| Предварительная подготовка | 200 |
| Покупка или аренда производственного (торгового) помещения | 2500 |
| Покупка производственного или торгового оборудования | 3000 |
| Монтажные или строительные работы | 1500 |
| Обучение персонала | 200 |
| Внедрение автоматизации | 100 |
| ИТОГО | 7500 |
- размер и общее описание производственных или торговых площадей;
- схема финансирования, к примеру:
| Собственные средства инвесторов | 20 % |
| Банковский кредит | 80 % |
| Процентная ставка по кредиту | 18 % в год |
| Срок кредита | 8 лет |
| Залог | Приобретаемое или имеющееся имущество |
| Источник погашения кредита | Проектное или существующее производство |
| Период выборки кредита | 4 месяцев |
| Льготный период кредита | 12 месяцев |
- жизненный цикл проекта, к примеру:
| Срок от покупки до ввода в эксплуатацию производственного (торгового) оборудования | 12 мес. |
| Плановая загрузка | 90 % |
| Срок от ввода в эксплуатацию оборудования до выхода на проектную мощность | 6 мес. |
- договорённости и поддержка, т. е. взаимодействие с местными властями и общественностью или участие в правительственных программах;
- текущее состояние проекта, т. е. подобраны ли производственные (торговые) площади, имеется ли технологическая документация, выполнен ли подбор производственного оборудования, согласованы ли сроки и условия поставки, какая часть оборудования закуплена, список поставщиков;
- маркетинговое исследование проекта, т. е. описание качества продукции, торговой марки и ценовой политики;
- обоснование видов и стоимости первой продукции;
- экономическое обоснование, которое включает в себя расчёт доходов и расходов:
* доходы по каждому производственному направлению, к примеру:
| Наименование | Ежемесячный доход (с учётом НДС), тыс. руб. |
| Реализация продукции собственного производства | 900 |
| Послепродажный сервис | 290 |
| Сдача помещений в аренду | 130 |
| Посреднические услуги по реализации продукции | 80 |
| ИТОГО | 1400 |
Суммы доходов рассчитываются при помощи заказов, которые реально можно получить исходя из планируемой загрузки оборудования.
* Эксплуатационные расходы, к примеру:
| Наименование | Ежемесячные расходы (с учётом НДС), тыс. руб. |
| Содержание производственного (торгового) помещения | 130 |
| Обслуживание и ремонт оборудования | 240 |
| Приобретение хозяйственного инвентаря | 30 |
| Коммунальные услуги, в т. ч. | 80 |
| – электроснабжение | 30 |
| – тепло- (газо) снабжение | 30 |
| – питьевая вода | 5 |
| – связь | 15 |
| Рекламные услуги | 60 |
| Услуги сторонних организаций | 150 |
| – банки | 80 |
| – охрана | 30 |
| – консультационные фирмы | 40 |
| Амортизационные отчисления | 40 |
| – оборудование | 15 |
| – производственные помещения | 25 |
| Заработная плата | 270 |
| – административный персонал | 150 |
| – производственный персонал | 120 |
| ИТОГО | 1000 |
- оценка рисков, которые включают в себя:
* риски, связанные с исполнением и организацией проекта – необходимо указать квалификацию руководителей и исполнителей проекта;
* технические риски – необходимо указать квалификацию персонала, который осуществлял выбор оборудования и его монтаж;
* неустойчивость спроса на продукцию – необходимо указать сезонные факторы и предложить меры по их снижению, например, привлечение заказчиков из разных производственных отраслей.
- обоснование основных технических решений и выбор оборудования.
- воздействие производства на окружающую природную среду – необходимо указать, что всё производственное (торговое) оборудование имеет сертификаты соответствия, полученные в установленном порядке.
Составить ТЭО можно самостоятельно, но одной из самых надёжных гарантий получения банковского кредита, а также последующей успешной коммерческой и производственной деятельности будет являться привлечение команды квалифицированных специалистов в технической сфере по выбранному направлению деятельности, а также практикующих финансистов, бухгалтеров, юристов и менеджеров из имеющегося круга деловых связей. При этом возможно привлечение специализированной организации.
Читайте также про господдержку малого бизнеса.
